双管齐下 规范财务管理 每季度随机抽审经费报销凭证

　　为持续全面落实巡视和审计问题整改，加强我院财务管理和监督，规范经费报销，提高资金使用效益， 根据《会计法》、《预算法》、《医院财务制度》，近日医院印发了《经费报销管理制度》。

　　本次管理制度一是强调全面预算管理原则，根据医院下达的年度预算，项目负责人、部门科室负责人应当对报销事项进行初审,财务部在此基础上进行预算符合性复审。无预算的支出原则上不得报销。二是简化优化财务费用报销流程，明确临床科室需要完成的工作，最困难的4步均由会计人员来完成，简化优化财务费用报销流程，变“科室人员多跑”为“财务人员多跑”。三是明确审批权限，分额度地进行审批，明确责任，提高工作效率。四是责任追究及监督。经办人员不得提供虚假原始凭证，不得重复报销，项目负责人、部门科室负责人作为经济业务事项的归口管理者，应严格审核把关，不得违反财经纪律违规报销；否则，将追究相关人员责任。财务部应当严格预算审核、票据审核、审批手续审核，严禁超预算、超标准、违规报销，对违反财经纪律的财务人员，依法依规追究责任。审计部每季度将随机抽审5%-10%的经费报销凭证，并将审计结果报院纪委。

　　据悉，为加强经济管理的监督，实现审计全覆盖，2016年审计部厘清内部审计职责，牵头对医院财务收支核算实施监督，完成了年度财务收支审计，并针对发现的问题，督促财务部以及所属核算实体进行了整改。以此次整改为契机，审计部将对财务经费报销实施常态化监督。