审计报告折射14家央企五大共性问题

    审计署２８日向全国人大常委会报告２０１４年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况，报告专门列明中国核工业集团公司、中国兵器工业集团公司等１４户中央企业的财务收支审计结果。记者梳理报告内容发现，被审计央企存在财务收支少计多计、项目未按规定招投标、违反廉洁从业等五大共性问题。

　　【问题一：财务收支少计多计】

　　审计发现，部分央企存在未按规定编制合并财务报表、未及时或提前确认收入、部分资金未纳入财务统一核算、违规发放奖金补贴等财务问题。被审计的１４家企业２０１３年收入、利润和资产不实金额分别为２９７．６５亿元、１９３．５７亿元和４２．９１亿元。如：

　　神华集团有限责任公司：２００９年至２０１４年，神华集团及下属神宁集团等２８家单位提前确认销售收入、违规发放奖金补贴、未按规定编制合并财务报表等，导致６年间多计利润１１．３０亿元。

　　中国长江三峡集团公司：２０１０年至２０１４年１月，三峡集团总部及２家下属单位将应计入营业外收入的财政补助款在往来科目核算、违规列支应由职工个人承担的费用、合并财务报表未抵销部分内部交易等，导致４年间少计利润９．９１亿元。

　　国家电网公司：２００５年至２０１３年，国网公司及下属国网电力科学研究院、四川省电力公司等４家单位未将接收的用户资产和收到的国有资本经营预算资本性支出资金等计入实收资本、多计长期股权投资、部分资金未纳入财务统一核算等，造成资产多计３３３６．０４万元、少计５５０８．３７万元。

　　【问题二：政策决策执行存偏差】

　　审计发现，部分央企执行中央重大决策部署和宏观政策有偏差，违规建设办公用房，违规批准所属单位进行项目投资，违规提供担保、借款等，对国有权益造成较大损害。如：

　　神华集团有限责任公司：２０１０年至２０１２年，下属神宁集团违规批准所属单位投资宾馆酒店项目，截至２０１３年年底累计投资１０．０２亿元。

　　中国长江三峡集团公司：２０１１年和２０１３年，三峡集团未经国资委批准，委托或同意下属２家企业在湖北神农架、西藏林芝投资规划建设２处酒店。截至２０１４年３月底，已分别支付湖北神农架土地预付款５００万元、林芝雅江宾馆有限公司出资款５亿元。

　　中国电力投资集团公司：２０１０年至２０１３年，中电投集团托管的石家庄东方热电集团有限公司违规投资房地产，下属中电投财务有限公司等２家单位违规为其提供担保和借款，涉及金额１２．６亿元。

　　中国国电集团公司：２０１２年至２０１３年，下属国电内蒙古锡林河煤化工有限责任公司贺斯格乌拉煤矿在未获得采矿、煤炭生产许可证和安全生产许可证的情况下，违规生产销售煤炭３０１５．６７万吨，取得收入４３．５５亿元。

　　【问题三：项目未按规定招投标】

　　审计发现，部分央企内控制度不完善、内部管理比较薄弱，在采购、建设工程等项目的招投标过程中，未做到公开，或违反招投标规定，涉及金额较大。如：

　　中国第二重型机械集团公司：２００９年至２０１３年，下属二重重装未严格执行公司招投标、比价采购管理办法的规定，未对单笔采购金额５万元以上的１１５９３个合同进行招标，涉及金额１２９．４９亿元。

　　中国电力投资集团公司：２００７年至２０１３年，下属成套公司等２１家单位在工程项目管理和物资采购方面，存在未进行公开招标、把关不严使投标公司串通投标和直接定向采购等问题，共涉及合同金额１９９．３９亿元。

　　中国南方电网有限责任公司：２００９年至２０１３年，下属广州供电局未经招标，采取内部业务会议单一来源评审、局领导集体传签审定等方式，确定了咨询服务供应商，涉及合同金额４６６７．１６万元。

　　国家电网公司：２００５年至２０１３年，下属山东省电力公司等２８家单位在工程建设项目中，应招标未招标、未经公开招标或者违反招标规定签订合同３２３．４２亿元。

　　【问题四：内部管理混乱】

　　审计发现，一些企业财务和内部管理存在薄弱环节，存在土地长期闲置、审核不严多支付工程款、损失浪费等诸多问题。如：

　　中国航空集团公司：２０１１年至２０１３年，下属国航股份对机票代理人履行大客户三方协议行为监管不力，未能发现４家机票代理人违规用散客冒充大客户人员销售机票２２．２１亿元的行为，多支付代理人大客户销售折让３６８２．１２万元。

　　中国远洋运输（集团）总公司：截至２０１３年年底，下属海南中远博鳌有限公司尚有２１３１．７亩原定用于高尔夫球场和别墅等项目建设的土地，受土地开发政策和土地规划限制未开发建设，长期闲置。

　　中粮集团有限公司：２００７年至２０１１年，中粮集团及下属沈阳大悦城房产开发有限公司等３家企业在实施厂房扩建、中粮创新研发基地等４个项目中，存在审核不严多支付工程款、违规同意项目承包方分包主体工程造成损失浪费等问题，涉及金额３１５７．４８万元。

　　中国储备粮管理总公司：２０１２年至２０１３年，由于下属河南分公司、漯河直属库等单位管控不到位，存储在承储库点的粮食发生短库、质价不符等问题，造成损失７．８５亿元。

　　【问题五：违反廉洁从业】

　　审计结果显示，被审计央企普遍存在违反廉洁从业和中央八项规定精神的问题。一些企业甚至在重点业务领域存在采取关联交易等方式向特定关系人输送利益、贪污受贿和高买低卖等严重问题。如：

　　中国长江三峡集团公司：２０１３年三峡集团总部９名高管人员在国资委核定的年度薪酬方案之外，违规领取购物卡３２．０４万元。

　　神华集团有限责任公司：２０１２年至２０１３年，下属神华甘泉铁路有限责任公司４名高管人员违反内部规定超标准乘坐飞机头等舱共计８７次。

　　中国远洋运输（集团）总公司：２０１０年至２０１４年６月底，下属舟山中远船务工程有限公司一负责人的亲属投资成立的公司向舟山船务供货共计２６０８．６７万元。

　　中国航空集团公司：２０１１年至２０１４年，下属民航快递公司北京幸福营业部在销售国际机票业务过程中，通过为客户高开机票报销凭证、开具会议费发票等方式取得资金１３０．３６万元。

　　审计署企业审计司主要负责人表示，审计署在下一步审计时，将注重揭露企业重大违法违规问题线索；重点监督检查中央企业及其领导人员承担的贯彻中央政策措施责任、经营管理责任、创新和转型升级责任、风险管控责任、可持续发展责任和廉政建设责任；健全审计发现问题整改及责任追究制度。