发挥审计监督职能 强化工程项目结算价格管控

　　内部审计工作是严肃财经纪律、加强内控管理、促进党风廉政建设的一个重要手段，我院历来非常重视。2015年，医院新一届领导班子对审计部的工作提出了更新更高的要求，强调审计要重点关注“流程”这一权力运行的载体，要做到“流程链”的各点之间形成相互制约关系。

　　近日，随着我院医疗业务用房和办公用房布局的调整，院内维修改造工程竣工结算造价审核的业务量大幅增加。为切实贯彻今年1月下发的《四川省医学科学院·四川省人民医院关于加强内部审计工作的通知》精神，实现对院内维修改造工程造价的科学有效管控，提高财政资金使用效益，维护医院利益，审计部结合工作实际，制定出台了《关于规范院内维修改造工程竣工结算造价审核的通知》。

　　首先，结算造价审核流程规范为“四步”。即“审核申请”-“造价公司比选”-“资料提交”-“审核确认” ，明晰了整个流程各环节对应的责任部门和分工。

　　其次，推行三份“清单”四个“库”，建立考评机制。编制“差异清单”、“增量清单”、“审增（减）清单”，分别对维改工程事前的预算控制价、事中的合同签订价、事后的竣工结算价切实加强管控、明晰责任；通过建立“监理公司服务质量考评信息库”、“施工单位服务质量考评信息库”、“院方现场管理人员考评信息库”和“造价咨询公司服务质量考评信息库”落实考核评价，强化合同单位和院方项目经办人员的责任意识和风险意识，“超价”超过控制比率将被登记为“不良记录”或“差评”。

　　第三，严肃追责问责。合同单位如有不履职尽责、不诚信、违纪违法等情况发生，凡累计“不良记录”3次或“差评”的，将不再作为我院合作单位，同时承担给医院造成的所有经济损失。项目主责部门和经办人员如有不履职尽责、违纪违法等情况发生，将与部门和个人的绩效、年度考评挂钩，并实施责任追究。

　　切实加强院内维修改造工程竣工结算价格管控，是增强审计监督针对性、有效性，提升审计监督力度的重要措施。今后，审计部将在医院党政班子领导下，不懈努力，积极开拓思路，不断创新我院内审工作的新常态，进一步强化审计的监督职能。